游戏软件开发,软件开发服务公司采购业务内部控

  游戏软件开发,软件开发服务公司采购业务内部控制制度
 
  第一条 为了加强采购与付款业务的内部控制,防范采购过程中的差错和舞弊,提高采购效率,降低采购成本,保证采购质量,特制定本制度。
 
  第二条 本制度是根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》等相关法律法规和规章制度,并结合公司实际情况而制定的。
 
  第三条 名词解释
 
  本办法所称采购,是指以购买、委托等有偿方式取得货物、服务等采购标的的行为。
 
  本办法所称货物,是指原材料、劳保用品、办公用品、配件、机器设备等动产和不动产。本办法所称服务,是指专业服务、技术服务、信息服务、资讯服务、研究服务、设计服务、营运、维修、培训等。本办法所称供应商,是指将要、正在或有可能为公司提供货物、服务的单位或个人。
 
  本办法所称采购部门,是指负责供应商选择和管理,进行市场调查,根据授权进行部分采购决策,执行采购行为的部门。本办法所称采购人员,是指采购部门行使规定的采购职权,并承担相应责任的人员。
 
  第四条 适用范围
 
  本办法适用公司一切以购买、委托等有偿方式取得货物、服务等采购标的的行为,约束公司内部涉及采购业务的所有人员。
 
  第五条 采购业务内部控制的基本原则
 
  (一)符合国家有关法律法规和规章制度。
 
  (二)坚持不相容职务相分离原则,采购申请、采购审批、采购实施、验收和付款结算分别由不同的部门或人员执行。
 
  (三)遵循成本效益原则,对零星小额业务执行简化的控制程序,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
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